Frequently asked questions
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Die Frist zur Einreichung der 2018 US-Steuererklärung ist der 15. April 2019 für Personen, die an diesem Datum ihren Wohnsitz in den USA haben. US Personen, die im Ausland leben, erhalten eine automatische Fristverlängerung bis zum 15. Juni 2019. Wenn vor Ablauf dieser Frist ein Fristverlängerungsformular eingereicht wird (Formular 4868), kann die Frist bis zum 15. Oktober 2019 verlängert werden.
Mithilfe des W-8BEN und des W-9 Formulars kann Ihre Bank Ihren US-Steuerstatus dokumentieren. Personen, die nicht die US-Staatsbürgerschaft haben, sollten das W-8BEN Formular ausfüllen, während US-Personen (US-Staatsbürger und Green Card Inhaber) das W-9 Formular ausfüllen müssen.
Anhand des W-8BEN Formulars kann ebenfalls auf bestimmte unter das Doppelbesteuerungsabkommen fallende US-Einkünfte (wie z.B. US-Dividenden) ein reduzierter Quellensteuereinbehalt gefordert werden.
Falls Sie fragen bezüglich des W-8BEN, W-9 oder W-8BEN-E Formulars haben, helfen wir Ihnen gerne weiter.
Sie müssen eine US-Steuererklärung einreichen, wenn Ihr Einkommen über dem Freibetrag liegt. Der Freibetrag ist unter anderem abhängig von Ihrem Familienstand und Ihrem Alter. Bitte kontaktieren Sie uns, um festzustellen, ob Sie eine US-Steuererklärung einreichen müssen.
Anders als in vielen europäischen Ländern, wo der Erbe die Erbschaft versteuert, ist der Nachlass und nicht der Erbe in den USA Steuerpflichtig.
FATCA steht für “Foreign Account Tax Compliance Act” und ist das Ergebnis wesentlicher Anstrengungen der U.S. Regierung die Steuerflucht von U.S. Personen, die finanzielle Vermögenswerte im Ausland besitzen, zu bekämpfen.
Auf der Grundlage von FATCA müssen US-Steuerzahler die finanziellen Vermögenswerte, die sie im Ausland besitzen, auf dem 8938 Formular, das Bestandteil der US-Steuererklärung ist, deklarieren, insofern eine vom Ehestand abhängige Obergrenze überschritten wird. Wird das Formular nicht eingereicht, muss mit erheblichen Strafzahlungen gerechnet werden.
Wenn eine Einreichungspflicht besteht und das Formular nicht eingereicht wird, beträgt die Strafe $10.000. Weitere $50.000 können erhoben werden, wenn nach Aufforderung durch die US-Finanzbehörde das Formular weiterhin nicht eingereicht wird.
Nachlässe von Personen, die im Ausland leben und nicht die US-Staatsbürgerschaft besitzen, sind in bestimmten Fällen in den USA steuerpflichtig und müssen eine US-Nachlasssteuererklärung (Form 706-NA) einreichen. Die Frist zur Einreichung der Steuererklärung ist 9 Monate nach dem Todesdatum.
Eine Steuererklärung ist immer dann abzugeben, wenn die Vermögensgüter mit US-Situs zum Todesdatum einen Wert von mehr als $60.000 haben. Vermögensgüter mit US-Situs sind unter anderem US-Aktien und Immobilien, die sich in den USA befinden.
Wenn Sie die Ferienwohnung in den USA ausschliesslich privat nutzen, müssen Sie keine US-Steuererklärung (Form 1040NR) einreichen.
Sobald Sie die Ferienwohnung vermieten, müssen Sie eine Steuererklärung auf US-Bundesebene und gegebenenfalls ebenfalls auf US-Bundesstaatenebene einreichen. Eine Steuererklärung ist auch dann einzureichen, wenn Sie einen Nettoverlust aus der Vermietung erzielen.